Yurtdışındaki Şirketiniz İçin Muhasebe, Vergi ve Hukuki Süreç Koordinasyonu

Yurtdışı şirket muhasebesi, yurtdışında kurulu şirketinizin defterlerinin tutulması, mali tablolarının hazırlanması, vergi beyannamelerinin verilmesi ve ticaret siciline yapılan yıllık bildirimlerin takibidir. Bu işler şirketin kayıtlı olduğu ülkenin kurallarına ve son tarihlerine göre, o ülkede yetkili muhasebe ve vergi profesyonelleri tarafından yapılır. Şirket zarar etse veya hiç satış yapmasa bile yükümlülüklerin önemli bir kısmı devam eder.

D+ Consulting olarak bu süreçleri ABD, İngiltere, Dubai ve Avrupa'daki yerel iş ortaklarımızla tek merkezden ve Türkçe koordine ediyoruz. Koordine ettiğimiz başlıca işler şunlardır:

• Defter tutma ve dönemsel mali tablolar
• Kurumlar vergisi beyannameleri; KDV/VAT veya ABD'de eyalet satış vergisi (sales tax) süreçleri
• Bordro: çalışanınız varsa ya da şirket, direktörüne maaş ödüyorsa
• Yıllık bildirimler: confirmation statement (İngiltere'de şirket bilgilerinin yıllık teyidi), eyalet raporları, lisans yenileme, nihai faydalanıcı değişiklikleri
• Pay devri, ortak değişikliği ve sözleşme ihtiyaçları: hukuki süreçlerin ilgili ülkedeki yetkili avukat iş ortaklarımızla koordinasyonu
• Şirket kapatma ve son dönem beyanları
• Türkiye'deki mali müşavirinizle bilgi ve belge koordinasyonu

Kendi başınıza veya bir kuruluş platformu üzerinden kurduğunuz şirkette yıllık yükümlülükler gözden kaçmış olabilir; beklemek çoğu durumda cezayı büyütür. 2026 itibarıyla örnekler:

• ABD: Form 5472 zamanında ve eksiksiz verilmezse form başına 25.000 USD ceza uygulanabilir; IRS'in bildiriminden sonra 90 gün içinde eksiklik giderilmezse her 30 günlük dönem için 25.000 USD daha eklenebilir. Ayrıntı: Form 5472 nedir?
• İngiltere: Özel şirketlerde (Ltd) yıllık hesapların Companies House'a geç sunulması, gecikme süresine göre 150 £ ile 1.500 £ arasında cezaya yol açar; iki yıl üst üste gecikmede ceza iki katına çıkar. CT600'ün HMRC'ye (İngiltere vergi idaresi) geç verilmesi ayrıca cezalandırılır; ilk gün için ceza 200 £'dur.
• Dubai: Kurumlar vergisi kaydı, beyanı veya ödemesindeki gecikmeler idari para cezasına yol açabilir.

İlk adım, eksik dönemleri ve resmî kayıtların bugünkü durumunu çıkarmaktır. Geçmiş dönem beyanlarının hazırlanmasını ve resmî yazışmaları yerel iş ortaklarımızla koordine ediyoruz. İngiltere'de bu kontrole direktörlerin Companies House kimlik doğrulaması da dahildir. Cezanın kaldırılması veya indirilmesi taahhüt edilemez; kararı ilgili makam verir.

Yurtdışındaki beyanlarınız ile Türkiye'deki beyannameniz aynı rakamlara dayanmalıdır. 2026 itibarıyla öne çıkan kurallar şunlardır:

• Vergi mukimliği (GVK md. 3 ve 4): Türkiye'de ikametgâhı olan veya bir takvim yılında Türkiye'de devamlı olarak altı aydan fazla kalan kişiler, dünya genelindeki kazançları üzerinden Türkiye'de vergilendirilir. Yurtdışında şirket kurmak veya oturum izni almak bunu tek başına değiştirmez.
• İş merkezi (KVK md. 3): İşlemleri fiilen Türkiye'den yönetilen yurtdışı şirket, Türkiye'de tam mükellef sayılabilir.
• Kontrol edilen yabancı kurum (KVK md. 7): Türkiye'de yerleşik kişi ve kurumların doğrudan veya dolaylı olarak en az %50 kontrol ettiği yurtdışı şirketin kârı, üç şart birlikte gerçekleşirse dağıtılmasa bile Türkiye'de vergilendirilir: hasılatın en az %25'i faiz, kâr payı, kira veya lisans ücreti gibi pasif gelirdir; yurtdışındaki vergi yükü %10'un altındadır; yıllık brüt hasılat 100.000 TL karşılığını aşar.
• Kâr payı (GVK md. 22/4): 2026 gelirlerinden itibaren, ödenmiş sermayesinin en az %20'sine sahip olduğunuz anonim veya limited şirket niteliğindeki yurtdışı şirketten alınan kâr payının yarısı, yıllık beyanname süresi sonuna kadar Türkiye'ye transfer edilmesi şartıyla gelir vergisinden istisnadır (11257 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı). ABD LLC'lerinin durumu ayrıca incelenmelidir.
• Mahsup (GVK md. 123): Yurtdışında ödenen benzer vergiler, şartları sağlanırsa Türkiye'de hesaplanan vergiden mahsup edilebilir.

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları vergiyi ortadan kaldırmaz, vergilendirme hakkını ülkeler arasında paylaştırır. Bu konular durumunuza özel değerlendirme gerektirir: Türkiye'deki beyanlarınızı mali müşaviriniz hazırlar; biz yurtdışındaki kayıt ve belgelerin ona zamanında ve tutarlı biçimde ulaşmasını koordine ederiz. Ayrıntı: Yurtdışı şirket Türkiye'de vergi öder mi?

Yurtdışı şirket muhasebe maliyeti tek bir paket fiyatı değildir; ülkeye, şirket yapısına ve iş hacmine göre değişir. İlk yıl muhasebe düzeninin kurulması, vergi kayıtları ve varsa geçmiş dönemlerin tamamlanması öne çıkar. Sonraki yıllarda dönemsel beyanlar, yıllık hesaplar, sicil bildirimleri ve her yıl yenilenen hizmetler devam eder.

D+ Consulting koordinasyon ücreti, kapsam netleştikten sonra yazılı teklif olarak paylaşılır.